Si rentas una casa, departamento o local como persona física, esa renta es un ingreso que tienes que declarar. Pagas ISR de forma mensual o trimestral a más tardar el día 17 del mes siguiente, facturas cada renta que cobras y presentas tu declaración anual. Guatson lleva tus declaraciones cada mes con revisión de un contador certificado. Plan Personal: $650 al mes; el análisis fiscal gratis confirma tu plan.
La Ley del ISR considera ingresos por arrendamiento lo que cobras por rentar o subarrendar un inmueble y, en general, por dejar que alguien use una casa, departamento, local u oficina a cambio de un pago.
Si cobras rentas como persona física, tus obligaciones son:
Las rentas que te deben se declaran hasta el año en que de verdad las cobras.
Fuente: Ley del Impuesto sobre la Renta, texto vigente en ordenjuridico.gob.mx, última reforma publicada en el DOF el 1 de abril de 2024 (consultado el 14 de octubre de 2026). Artículos 114 y 118.
En el régimen de arrendamiento pagas ISR sobre tus rentas menos tus deducciones. Tienes dos formas de deducir:
Deducción opcional, también llamada deducción ciega. Deduces el 35% de tus ingresos por rentas en lugar de tus gastos reales, sin comprobarlos. Además puedes deducir el impuesto predial del inmueble.
Gastos reales. Deduces lo que de verdad pagaste por el inmueble:
Si vives en una parte del inmueble o la prestas gratis, no puedes deducir la parte de los gastos y del predial que le corresponde, según los metros cuadrados de construcción.
Si cobras $20,000 de renta en el mes, el 35% son $7,000.
Base = 20,000 - 7,000 - predial del periodoA esa base se le aplica la tarifa de ISR de personas físicas que corresponde al periodo.
Fuente: Ley del Impuesto sobre la Renta, texto vigente en ordenjuridico.gob.mx, última reforma publicada en el DOF el 1 de abril de 2024 (consultado el 14 de octubre de 2026). Artículos 115 y 116.
RESICO para personas físicas también incluye a quienes otorgan el uso o goce temporal de bienes. Puedes elegirlo si tus ingresos del año anterior no pasaron de $3.5 millones. En RESICO pagas cada mes sobre el total que cobraste y que está en tus facturas, sin IVA y sin deducciones:
No puedes estar en RESICO si, por ejemplo:
Qué te conviene depende de tus números: en RESICO no restas gastos, y en arrendamiento sí. El análisis fiscal gratis revisa tu caso. Haz un cálculo rápido con la calculadora RESICO.
Fuente: Ley del Impuesto sobre la Renta, texto vigente en ordenjuridico.gob.mx, última reforma publicada en el DOF el 1 de abril de 2024 (consultado el 14 de octubre de 2026). Artículo 113-E.
En el régimen de arrendamiento haces pagos provisionales mensuales o trimestrales, a más tardar el día 17 del mes siguiente al periodo que pagas.
Puedes pagar cada trimestre solo si tus únicos ingresos son rentas y no pasan del tope mensual que fija el artículo 116 de la Ley del ISR. Si tienes otros ingresos, pagas cada mes.
En RESICO el pago es siempre mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente. En los dos regímenes presentas también tu declaración anual.
Fuente: Ley del Impuesto sobre la Renta, texto vigente en ordenjuridico.gob.mx, última reforma publicada en el DOF el 1 de abril de 2024 (consultado el 14 de octubre de 2026). Artículos 113-E y 116.
Tienes que expedir una factura por cada renta que cobras. Si demandas a tu inquilino por rentas vencidas, el juez te pide comprobar que emitiste esas facturas; si no lo compruebas, informa al SAT.
Sobre el IVA:
En RESICO, si quien te renta no te pide factura, emites una factura global al público en general.
Fuente: Ley del Impuesto sobre la Renta, texto vigente en ordenjuridico.gob.mx, última reforma publicada en el DOF el 1 de abril de 2024 (consultado el 14 de octubre de 2026). Artículos 113-G y 118. Fuente: Ley del Impuesto al Valor Agregado, texto vigente en ordenjuridico.gob.mx, última reforma publicada en el DOF el 12 de noviembre de 2021 (consultado el 14 de octubre de 2026). Artículos 1o. y 20.
Cuando quien te paga la renta es una persona moral, te retiene parte del pago:
La empresa te da un comprobante de la retención, o tú la anotas en tu factura. Esa retención la restas del ISR que te toca pagar.
Fuente: Ley del Impuesto sobre la Renta, texto vigente en ordenjuridico.gob.mx, última reforma publicada en el DOF el 1 de abril de 2024 (consultado el 14 de octubre de 2026). Artículos 113-J y 116. Fuente: Ley del Impuesto al Valor Agregado, texto vigente en ordenjuridico.gob.mx, última reforma publicada en el DOF el 12 de noviembre de 2021 (consultado el 14 de octubre de 2026). Artículo 1o.-A.
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Lo que más nos preguntan si rentas una casa, departamento o local.
Sí. La Ley del ISR considera ingreso por arrendamiento lo que cobras por rentar o subarrendar un inmueble, o por dejar que alguien lo use a cambio de un pago. Tienes que inscribirte en el RFC, expedir facturas por las rentas que cobras y presentar declaraciones provisionales y anual.
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